Lehre

Bachelor

• Ertragsteuern - Vorlesung, Übung
• Business Taxation and Financial Decisions - Vorlesung, Übung
• Unternehmensentscheidung und Besteuerung - Seminar
• Externes Rechnungswesen - Tutorium
• DATEV-Seminar - Seminar

Master- / MBR- / Doktorandenausbildung

• International Taxation - Vorlesung, Übung
• Umwandlungssteuerrecht - Vorlesung
• Umwandlungssteuerrecht "Vertieft" - Seminar
• Unternehmensbesteuerung - Projektkurs
• Doktorandenseminar

Vergabeverfahren für Masterarbeiten

Unser Institut betreut normative und empirische Masterarbeiten aus vielfältigen Themenbereichen wie z.B. "Internationales Steuerrecht, "Steuerliche Komplexität" oder "Digitalisierung".

Zwingende Voraussetzung für die Übernahme einer Masterarbeit im Sommersemester 2026 ist die fristgerechte Einreichung der vollständigen Bewerbungsunterlagen zum Stichtag 15.02.2026 per Mail an tax@som.lmu.de. Der konkrete Starttermin ist im Antragsformular frei über das Sommersemester wählbar und wird mit dem Institut abgestimmt.

Zudem müssen ausreichend Betreuungskapazitäten am Institut vorhanden sein. Bei einer Übernachfrage erfolgt die Auswahl in Abhängigkeit der bisher erbrachten Studienleistungen und der Vertiefungsschwerpunkte sowie in Abhängigkeit des Studienfortschritts.

Die vorherige Teilnahme an den Veranstaltungen „International Taxation“ oder „Umwandlungssteuerrecht“ wird empfohlen.

Die Bewerbungsunterlagen umfassen:

• Antrag auf Übernahme einer Masterarbeit
• Aktueller Notenauszug des Masterstudiengangs
• Notenauszug des abgeschlossenen Bachelorstudiengangs
• Kurzer, tabellarischer Lebenslauf

Grundsätzlich ist es die Aufgabe des Studierenden, einen Themenvorschlag zu erarbeiten. Eine Übernahme von Themen aus dem Bachelorarbeitspool ist nicht zulässig.

Im ersten Schritt werden auf dem Antrag zur Übernahme grob die Themenbereiche, erste Fragestellungen, Methodik bzw. Datengrundlage skizziert. Im zweiten Schritt wird dann das konkrete Thema mit dem Betreuer abgestimmt und in einem Proposal ausgearbeitet.

Die Bearbeitungszeit für die Masterarbeit beträgt 22 Wochen (PtSO 2018 und PtSO 2024). Es gelten die allgemeinen Bestimmungen für Abschlussarbeiten des ISC.

Für lehrstuhlinterne formale Vorgaben wird auf den hier abgelegten Leitfaden zur Erstellung wissenschaftlicher Arbeiten verwiesen.

Die Masterarbeit kann in deutscher oder englischer Sprache bearbeitet werden.

Antrag zur Übernahme der Masterarbeit (PDF, 27 KB)

Leitfaden zur Erstellung wissenschaftlicher Arbeiten (PDF, 271 KB)

Themenpool Bachelorarbeiten 2026/01

Themenblock 1: Digitalisierung

• Compliance by Design: Wie digitale Technologien steuerliche Compliance sicherstellen können
• Die Einführung der E-Rechnung im internationalen Vergleich
• Digitalisierung der steuerlichen Betriebsprüfung – Entwicklung, Instrumente und Auswirkungen auf Unternehmen
• Digitale Meldesysteme im Umsatzsteuerrecht – Ziele, Ausgestaltung und Wirkungen im internationalen Vergleich

Themenblock 2: Nationales Steuerrecht

• Der Einfluss aktueller Rechtsprechung auf die Praxis der Steuerberatung
• Die Thesaurierungsbegünstigung nach § 34a EStG – Eine betriebswirtschaftliche Analyse aktueller Reformvorschläge
• Die Betriebsaufspaltung im Wandel: Analyse aktueller Rechtsprechung und steuerlicher Implikationen
• Wege zur Steuerreform: Das Ende der Gewerbesteuer?
• Private Equity-Investoren in der Steuerberatung – Chance oder Risiko?
• Kooperative Elemente im Steuervollzug – Bestandsaufnahme und Zukunftsperspektiven
• Die “geordnete Beendigung” der Betriebsaufspaltung - Gestaltungsalternativen im Vergleich
• Die Verlustabzugsbeschränkung des 8c KStG: Analyse der aktuellen Rechtslage, Rechtsprechung und verbleibende Gestaltungsspielräume
• Die Bedeutung der umsatzsteuerlichen Organschaft für Unternehmensgruppen: Chancen, Risiken und Gestaltungen
• Besteuerung von Mitarbeitenden: Steuerliche Behandlung von Incentives, Beteiligungen und geldwerten Vorteilen
• Die verbindliche Auskunft als Element des kooperativen Steuervollzugs
• Steuerliche Abzugsverbote nach § 12 EStG: Systematik und Abgrenzungsprobleme
• Steuerliche Außenprüfung – Status quo und Reformbedarf
• Steuerpolitik im Vergleich: Eine inhaltsanalytische Auswertung der Wahlprogramme deutscher Parteien
• §2b UStG und die Besteuerung der öffentlichen Hand - Bestandsaufnahme, Problemstellung und Ausblick
• Die umsatzsteuerliche Durchschnittsbesteuerung von Land- und Forstwirten – Ein europäischer Vergleich

Themenblock 3: Internationales Steuerrecht

• IP-Boxen als Instrument zur Innovationsförderung – Ein internationaler Vergleich
• Mutual Agreement Procedures in der internationalen Steuerpraxis – Eine Literaturübersicht empirischer Forschungsarbeiten
• "Weiße Einkünfte" im internationalen Steuerrecht: Analyse aktueller Problemfelder

Themenblock 4: Nachhaltigkeit und Umwelt

• Green Taxation: Internationale Entwicklungen und Anreizsysteme
• Die Dienstwagenbesteuerung im europäischen Vergleich

Für Studenten, die sich für ein Auslandssemester über LMUexchange bewerben möchten und bisher eine Veranstaltung unseres Instituts besuchten und mit einer Note von mindestens 2,3 abschließen konnten, können wir ein standardisiertes Empfehlungsschreiben ausstellen. Reichen Sie zur Ausstellung des Gutachtens bitte ebenfalls die oben genannten Unterlagen ein. Sollten Sie ein individuelles Gutachten (bspw. für eine Initiativbewerbung an einer ausländischen Universität) benötigen, reicht der Besuch einer Veranstaltung nicht aus.